Poiché il contributo non si somma all’imponibile su cui poi si calcola l’IVA, ma si comporta come fosse una ritenuta, è possibile inserirlo nel blocco “AltriDatiGestionali”. Mancata ricezione della fattura elettronica. Ciò significa che, in caso di mancato pagamento, il venditore può fare ricorso per decreto ingiuntivo sulla fattura non pagata. Non tutti si preoccupano del … mora, antic. In questa ipotesi, il professionista può infatti scegliere se addebitare in fattura al proprio cliente una maggiorazione del 4% sul compenso, previo accordo e facendolo concorrere alla propria contribuzione previdenziale. Nelle FAQ pubblicate sul sito, l’Agenzia delle Entrate ha chiarito come indicare il contributo ENASARCO nella fattura elettronica. Un modello di fattura integrato con database. Questa ritenuta si applica sul 50% dell’imponibile. 7 e … È necessario inserire i dati del compratore e del venditore, la descrizione delle merci, la quantità, il prezzo, gli eventuali sconti nonché le relative aliquote IVA. Per il regime ordinario la dicitura da riportare in fattura è del tipo: Un facsimile di fattura con reverse charge nel regime ordinario è il seguente: Scarica qui l’esempio di Modello Fattura in Excel per il reverse charge in regime ordinario che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. Il totale dell’IVA sarà dato dalla somma dei diversi importi IVA, mentre il totale della fattura dovuta dal cliente sarà dato dalla somma dell’imponibile e del totale IVA (più altre somme a credito o a debito). Le fatture devono seguire una precisa numerazione: vanno registrate in ordine cronologico, indicando: La fattura immediata rappresenta un valido elemento di prova della compravendita avvenuta se il debitore l’ha accettata e non ha eccepito nulla in merito alla consegna dei prodotti. È chiaro che gestire manualmente le fatture (anche tramite fogli di calcolo) presenta sempre un certo margine di errore ed è fattibile fino a quando i volumi da gestire rimangono contenuti. E' vietata la riproduzione, anche parziale, di tutti i contenuti pubblicati. Copyright © 2018 Soldioggi.it tutti i diritti riservati. Chiamaci al numero +39 02.26.715.1 oppure scrivici una e-mail a datalog@datalog.it (anche compilando il form a lato) per chiederci qualsiasi informazione e una consulenza personalizzata. Fatturazione Elettronica per Commercialisti, Modello Fattura Excel: esempi scaricabili online e come compilarli, https://www.datalog.it/wp-content/uploads/2019/07/Modelli-fatture-da-scaricare-min-1.jpg, https://www.datalog.it/wp-content/uploads/2020/04/DATALOG-LOGO-2020-000-Sfondo-Trasp-WEB.png. 10 febbraio 2021 - ver. Inoltre, è necessario avere il totale distinto per aliquota IVA e per imponibile corrispondente. In questo caso va indicato nella descrizione della riga in fattura il codice di esenzione IVA. Tabella Aliquote Iva: l'elenco è stato completamente riorganizzato, raggruppando le voci per Natura Iva e permettendo una modifica più agevole dei diversi codici. La fattura immediata va rilasciata nel momento in cui l’acquirente compra la merce o il servizio. Talvolta può essere necessario fatturare articoli o prestazioni che hanno aliquote IVA diverse in un unico documento: ad esempio, articoli al 22%, al 4% e al 10%. Se poi si rientra nelle categorie dei soggetti IVA obbligati a fatturare elettronicamente, il software fatturazione elettronica è praticamente obbligatorio per poter emettere e ricevere i file XML. Un modello di riferimento può essere il seguente: Modello Fattura Excel Reverse Charge inglese. Per il 2019 il contributo è pari al 16,50% e quindi in fattura l’agente dovrà inserire l’aliquota dell’8,25%. Per i professionisti che non hanno un ordine professionale di riferimento si parla di Gestione Separata INPS, che prevede il pagamento di un contributo annuo calcolato in percentuale sul reddito imponibile del professionista. Il reverse charge esterno, invece, è quello che si effettua negli scambi con i paesi esteri (sia appartenenti al CE sia extra-CE). La fattura immediata é così chiamata proprio perché viene consegnata insieme alla merce e non necessita di un documento accompagnatorio, purché la fattura sia realmente immediata, ossia emessa al momento della compravendita. Proprio in merito all’IVA, può succedere di vendere dei prodotti con aliquote IVA differenti. Ricevi gratuitamente le nuove guide di economia e di finanza di Soldioggi.it direttamente al tuo indirizzo email. Scarica: Fattura con elenco 1000 clienti 1000 articoli e più aliquote iva - LibreOffice Calc (iva 4, 10, 22%) MODELLO SCADENZARIO Scarica: Scadenzario Excel (per excel 2007-2016) La fattura, a meno che venga quietanzata rappresenta solo la vendita ma non comprova anche l’avvenuto pagamento. Di seguito é possibile scaricare un modello fac simile di fattura in formato Excel che può essere utilizzata sia per le fatture ad unica aliquota, sia per le fatture a due o più aliquote IVA. Si ribadisce che, per le regole sopra indicate, quando manodopera, prodotti e bei non significativi (negli esempi le caldaie e i serramenti), superano il 50% del totale, l’intera fattura è assoggetta all’aliquota del 10%. Modello Fattura Excel con Ritenuta d’acconto e Contributo integrativo. Fattura immediata: la disciplina precedente, in vigore fino al 31 dicembre 2018. Anche per queste categorie di professionisti in regime forfettario non viene inserita l’IVA nella fattura mentre sarà possibile facoltativamente inserire il contributo di rivalsa INPS pari al 4%. Con il giusto programma di gestione, rischi e margini di errore si riducono notevolmente: l’applicativo, infatti, è in grado di elaborare ogni informazione relativa alla propria attività e di emettere una fattura a partire da un ordine, da un preventivo o da una commessa, calcolandone la redditività. Se quindi una fattura viene emessa il 7 aprile, deve essere annotata sul registro entro il 22 aprile. Di solito le imprese fatturano le operazioni alla fine di ogni mese, in un’unica fattura denominata appunto “differita”.. Tuttavia, prima di inviare al cliente la fattura definitiva (che é quella valida ai fini fiscali), inviano una fattura proforma, dove vengono indicati tutti gli importi, le imposte, l’IVA, il totale da pagare e gli estremi del pagamento. Quest’ultimo non è soggetto a fatturazione elettronica e l’emittente italiano deve inviare al cliente estero una fattura molto semplice dove non viene conteggiata l’IVA. Scarica qui l’esempio di Modello Fattura in Excel per il reverse charge in regime forfettario che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. Danea Easyfatt Le ultime novità. In particolare i campi si compilano in questo modo: Il regime forfettario prevede notevoli semplificazioni di carattere contabile e fiscale, tra cui quello di non dover gestire l’IVA: il reddito imponibile viene calcolato forfettariamente (con il coefficiente di redditività) e il soggetto non deve né detrarre né versare l’imposta sul valore aggiunto. Modello Fattura Excel Forfettario senza cassa. Un professionista che intende svolgere questo tipo di attività deve prima di tutto aprirsi la partita IVA e successivamente iscriversi a questa fondazione altrimenti non potrà svolgere l’attività. Infine, la fattura accompagnatoria si distingue dalle altre due per essere un documento più strutturato, a metà strada tra fattura immediata e documento di trasporto (DDT), difatti racchiude sia gli elementi dell’una che dell’altra. In caso di continuato mancato pagamento potrà intraprendere il procedimento di ingiunzione. Dichiaro di aver letto e accettato le condizioni dell', Fattura accompagnatoria: significato e normativa, Download modulo disdetta immediata abbonamento Sky con pagamento bollettino postale. Qual’è il modello fattura più adatto alla tua attività? Questo perché il versamento alla cassa di previdenza non ha natura di corrispettivo. In questa guida ti spiego come funziona la fattura immediata, quali sono le principali differenze con la fattura accompagnatoria e differita, quali sono le aliquote IVA da considerare, come si compila (con un esempio compilabile e scaricabile), come emetterla, dunque come registrarla e come contestarla. Quando ci sono più committenti, ciascuno di loro parteciperà in modo proporzionale al contributo previdenziale, in base al rapporto tra il compenso che deve al lavoratore e il totale delle erogazioni del mese verso il lavoratore stesso. Schede clienti e fornitori: sotto alle "Note" è presente un nuovo … Se il lavoratore dovesse superare la soglia dei 5.000,00 euro durante il periodo d’imposta, deve comunicarlo subito al proprio committente (o a tutti i committenti se ne ha più di uno) e iscriversi alla Gestione Separata INPS. In questo caso, nella ricevuta apparirà anche la voce “Ritenuta INPS“. Scarica qui l’esempio di Modello Fattura in Excel per più aliquote IVA che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. Per il calcolo della base imponibile su cui applicare la ritenuta d’acconto, si considerano anche i rimborsi per spese sostenute in anticipo dal professionista e concordate con il cliente. Datalog è il punto di riferimento italiano per il mondo del software professionale. Dal punto di vista fiscale la rivalsa INPS deve essere assoggettato ad IVA e vale come imponibile ai fini IRPEF, perché è una maggiorazione del corrispettivo. Voucher Innovation Manager: quali opportunità per le aziende? Scarica qui l’esempio di Modello Fattura in Excel per il reverse charge in ingelese che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. IVA (in caso di esenzione occorre indicare la legge che la prevede). Scarica subito il modello fac simile EXCEL compilabile della fattura immediata con varie aliquote IVA. In questo caso é preferibile rivolgersi all’avvocato di fiducia il quale provvederà prima a inviare al debitore un sollecito con formale messa in mora. Vediamo i modelli fattura per entrambi i casi. Un esempio tipico è l’attività del farmacista, che vende farmaci con aliquota al 4% e al 10%, in più vende prodotti di parafarmacia tassati al 22%. Abbiamo una rete di partner qualificati sul territorio: contattaci per conoscere la struttura più vicina! Chi usa la fattura immediata non ha bisogno di accompagnare la merce con un documento di trasporto. | Numero REA: MI-1544560 | PEC: Software Contabilità: i moduli aggiuntivi. Vediamo qual è il modello fattura per ciascuno dei due casi. La fattura deve avere alcune caratteristiche precise. Nella fattura in reverse charge va sempre inserita la dicitura che richiama la legge che autorizza il reverse charge: Per quanto riguarda il facsimile di fattura va distinto il caso del regime ordinario dal regime forfettario, in quanto cambia la dicitura riportata nel documento. Una fattura emessa il 30 giugno dovrà invece essere registrata entro il 15 luglio e così via. L’ENASARCO è l’acronimo per l’Ente Nazionale Assistenza Agenti e rappresentanti di commercio ed è un ente privato che si occupa della gestione delle pensioni integrative obbligatorie per gli agenti e i rappresentati di commercio. Talvolta può essere necessario fatturare articoli o prestazioni che hanno aliquote IVA diverse in un unico documento: ad esempio, articoli al 22%, al 4% e al 10%. 2021.49d (aggiornamento) Corretti problemi minori. Quando bisogna emettere una fattura con più righe associate ad aliquote IVA diversa, serve un modello che permetta la distinzione dei beni e delle aliquote corrispondenti. Tecnologia e affidabilità caratterizzano i nostri software, da molti riconosciuti come tra i migliori presenti sul mercato italiano. Per il regime forfettario la dicitura da riportare in fattura è di questo tipo: Un facsimile di fattura con reverse charge nel regime forfettario è il seguente: Modello Fattura Excel Forfettario Reverse Charge. La prima va fatta subito, al momento della compravendita (non per niente si chiama “immediata”); la fattura differita invece può essere emessa anche in un giorno successivo alla vendita/consegna dei prodotti e si può usare per fatturare più consegne in un solo documento. Tutta questa merce, sebbene abbia un’aliquota IVA diversa, può essere inserita tutta nella stessa fattura, purché ad ogni merce sia applicata la pertinente aliquota IVA. Affrontiamo il caso del mancato ricevimento della fattura di acquisto, situazione prevista dall'articolo 6 - comma 8 - del D.Lgs. E’ la più classica delle fatture e si usa quando per la merce non serve documento di trasporto (DDT). Scarica qui l’esempio di Modello Fattura Excel con Ritenuta d’acconto e Contributo integrativo che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. Dal punto di vista fiscale, il contributo integrativo è soggetto a IVA, ma a differenza della rivalsa INPS, non va assoggettato ad Irpef e di conseguenza non va a costituire la base imponibile ai fini del calcolo della ritenuta d’acconto del 20%. Quello interno riguarda lo scambio di beni o servizi tra soggetti passivi italiani, nei settori considerati a più alto rischio di evasione fiscale ed è soggetto a fatturazione elettronica. La maggior parte dei nostri modelli fattura sono stati creati utilizzando un un foglio di calcolo per automatizzare i calcoli e ridurre la percentuale di errore. Considerando che il cliente potrebbe essere estero, è buona cosa emettere una fattura in reverse charge in lingua inglese. Attualmente le aliquote IVA sono tre e dipendono dal tipo di merce o prestazione: La fattura emessa dal venditore, in caso di merci differenti, può comprendere tutte le tre aliquote, purché ogni merce sia applicata la relativa percentuale di imposta. Fanno parte di questa categoria, ad esempio, le professioni più nuove come quelle che lavorano nell’area del digitale (copywriter, social media manager, consulenti SEO, sviluppatori web, blogger, videomaker, eccetera) e molte altre professioni come osteopati, fisioterapisti, tatuatori, amministratori di condominio, fotografi, designer, stilisti e altre ancora. Non solo: ci possono essere anche prestazioni esenti IVA (ad esempio prestazioni sanitarie, attività educative e culturali, esercizio di giochi e scommesse, operazioni in oro, eccetera). La dicitura dovrà riportare i riferimenti di legge, con una frase come la seguente: Oltre a questo, va indicata l’annotazione dell’imposta di bollo per importi totali maggiori di 77,47 euro. Nella ricevuta per le prestazioni con un importo maggiore di 77,47 euro, bisogna allegare una marca da bollo di 2 euro. Scarica qui l’esempio di Modello Fattura in Excel per il Regime Forfettario con Cassa Previdenziale, che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. Non concorrono invece alla base imponibile i contributi previdenziali. La fattura con ritenuta d’acconto viene solitamente emessa dai lavoratori autonomi: questa tipologia di reddito viene tassata alla fonte e il relativo versamento dell’imposta sul reddito viene effettuato dall’azienda cliente che agisce come sostituto d’imposta. A fronte di ogni contratto di agenzia stipulato tra l’agente e un’azienda, per ogni fattura emessa dal professionista occorre indicare il contributo previdenziale ENASARCO. I facsimili e i modelli di fatture che trovate in questo articolo sono utilizzabili sia come fatture di cortesia sia come fatture vere e proprie da chi, non disponendo di un software gestionale, deve elaborare manualmente i suoi documenti fiscali. Esistono due tipologie di reverse charge: interno o esterno. Copyright © 1977 - 2021 Datalog Italia s.r.l. Prima dell’entrata in vigore dell’obbligo di emissione delle fatture in formato digitale, quindi, fino al 31 dicembre 2018, non sussisteva alcun dubbio su cosa dovesse intendersi per fattura immediata. Il reverse charge (in italiano inversione contabile) è un sistema di emissione fattura in cui viene invertito il pagamento dell’IVA: l’imposta sul valore aggiunto non grava sul venditore, ma viene assolta dal compratore. Questo importo sarà per il 50% a carico dell’agente e per l’altro 50% sarà a carico dell’azienda per la quale si lavora. Quando l’attività aziendale diventa più complessa per fatturato, numero di clienti e/o di fornitori, è necessario dotarsi di un sistema automatizzato che gestisca l’intero ciclo di fatturazione. Modello Fattura Excel con contributo ENASARCO per agenti di commercio. Scarica qui l’esempio di Modello Fattura Excel con contributo ENASARCO per agenti di commercio che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. Gestire la contabilità aziendale richiede una grande capacità di organizzazione e di gestione delle varie tipologie di fatture con cui si ha a che fare. La fattura immediata ha delle importanti differenze con la fattura differita e con quella accompagnatoria. Una di queste è la fattura immediata che deve essere fornita al cliente subito dopo un acquisto di un prodotto oppure il pagamento di un servizio. Che sia una semplice copia di cortesia oppure un documento ufficiale, la fattura è un documento molto importante che deve rispettare determinati requisiti ed esporre tutte le informazioni obbligatorie ai fini fiscali.In questo articolo troverai dei modelli e facsimili di fatture, che potrai scaricare e modificare per tutte le tue esigenze personali. Se il professionista svolge un’attività per la quale non è prevista una categoria di previdenza, deve iscriversi alla Gestione Separata INPS e, può facoltativamente, addebitare in fattura il 4% del corrispettivo lordo al suo cliente (dicitura Rivalsa INPS). I calcoli sono già impostati, per cui occorre inserire solo gli importi: il foglio Excel farà tutti i … Tale contributo è obbligatorio per tutti gli iscritti all’Albo Professionale e va messo in tutte le fatture emesse, tranne che per quelle destinate ai clienti esteri. | Via Pietro Nenni 10 Cologno Monzese (MI) | P.Iva/Cod.Fiscale 12293460155 | Capitale Sociale: € 110.000,00 i.v. Modello Fattura Excel con più aliquote IVA. Inoltre, i forfettari al momento sono esonerati dall’emissione della fattura elettronica. Anche in questo caso, come nel caso precedente, il professionista può essere iscritto ad un cassa previdenziale di categoria oppure può appartenere a categorie professionali che non hanno una cassa di previdenza. in nome p/conto, sconti natura) N1 N1 Escluso art.7-bis (no territorialità cessione beni) N2 N2.1 Escluso art.7-bis (cessione di beni art. Ecco un modello già pronto di fattura da compilare e personalizzare: guida alla realizzazione e … Scarica qui il modello word di ricevuta per prestazione occasionale che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. Scarica qui l’esempio di Modello Fattura in Excel per il Regime Forfettario senza Cassa Previdenziale che potrai modificare immettendo tutti i tuoi dati. Eventualmente utilizzare questo semplice foglio Excel: Calcolo IVA agevolata… Questa somma viene inserita in fattura e va addebitata al cliente. Per i soggetti che non hanno una partita IVA e che prestano manodopera saltuariamente, è possibile gestire il compenso tramite la ricevuta per prestazione occasionale con ritenuta d’acconto: in questa ipotesi, l’ammontare dei compensi annuali del lavoratore non può superare i 5.000 euro e non può lavorare più di 30 giorni consecutivi per lo stesso committente.
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